Bonificación del 100% en el ITP en Madrid: Cómo ahorrar al comprar vivienda en municipios rurales
¿Qué es el ITP y cuándo se paga?
El Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) es un tributo que deben pagar los compradores de viviendas de segunda mano en España. Este impuesto se abona en el momento de formalizar la compraventa y su tipo general en la Comunidad de Madrid es del 6% del valor real de la vivienda.
La Comunidad de Madrid ofrece actualmente una reducción del 10% sobre este 6% (quedando en un 5,4% efectivo) para viviendas habituales con valor igual o inferior a 250.000 euros. Sin embargo, existe una bonificación mucho más ventajosa para casos específicos.
La bonificación del 100% en el ITP Madrid
Si tienes menos de 35 años y estás pensando en comprar tu primera vivienda con hipoteca Madrid, existe una oportunidad única que puede ahorrarte miles de euros: la bonificación del 100% en el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP Madrid) para viviendas ubicadas en municipios rurales de la Comunidad de Madrid.
Esta medida fiscal, reforzada en 2025 dentro del paquete de nueve nuevas rebajas fiscales que la Comunidad de Madrid ha puesto en marcha, está diseñada para fomentar la repoblación de zonas rurales y facilitar el acceso a la vivienda a los jóvenes. La Comunidad de Madrid estrenará nueve rebajas de impuestos en 2025 centradas en la vivienda con un ahorro fiscal de 170 millones que beneficiarán a cerca de medio millón de madrileños.
Mientras que la reducción general del 10% supone un ahorro modesto, esta bonificación del 100% puede representar un ahorro de hasta 15.000 euros en una vivienda de 250.000 euros, frente a los apenas 300 euros que supondría aplicar únicamente la bonificación general.
✅ Requisitos para acceder a la bonificación del 100% en el ITP Madrid
Para beneficiarte de esta bonificación del ITP Madrid, debes cumplir con los siguientes criterios establecidos por la Comunidad de Madrid:
1. Edad del comprador
Ser menor de 35 años en el momento de formalizar la compraventa de la vivienda.
2. Destino de la vivienda
La vivienda adquirida debe destinarse a tu residencia habitual y permanente. Esto significa que debes vivir en ella durante al menos tres años consecutivos tras la compra.
3. Valor máximo de la vivienda
El valor real de la vivienda, incluyendo anexos como trasteros y plazas de garaje que se transmitan conjuntamente, no debe superar los 250.000 euros.
4. Ubicación geográfica específica
La vivienda debe estar situada en un municipio de la Comunidad de Madrid con una población inferior a 2.500 habitantes, según los datos oficiales del Instituto Nacional de Estadística (INE) correspondientes al 1 de enero del año anterior al de la compra.
🏘️ Municipios de Madrid elegibles para la bonificación ITP
Los municipios de la Comunidad de Madrid que actualmente cumplen con el requisito de población inferior a 2.500 habitantes son:
Zona Norte y Sierra:
- Ambite
- Anchuelo
- Berzosa del Lozoya
- Buitrago del Lozoya
- Cabanillas de la Sierra
- Canencia
- Cervera de Buitrago
- El Atazar
- El Berrueco
- Garganta de los Montes
- Gargantilla del Lozoya y Pinilla de Buitrago
- Horcajo de la Sierra-Aoslos
- Horcajuelo de la Sierra
- La Acebeda
- La Hiruela
- Lozoya
- Lozoyuela-Navas-Sieteiglesias
- Montejo de la Sierra
- Puebla de la Sierra
- Robledillo de la Jara
- Robregordo
- Somosierra
Zona Este y Sur:
- Fresno de Torote
- Fresnedillas de la Oliva
- Gascones
- La Serna del Monte
- Madarcos
- Navarredonda y San Mamés
- Olmeda de las Fuentes
- Patones
- Puentes Viejas
- Redueña
- Torremocha de Jarama
- Torrelaguna
- Valdeavero
- Valdelaguna
- Valdemanco
- Valverde de Alcalá
- Villaconejos
- Villavieja del Lozoya
Importante: Es fundamental verificar la población actualizada de estos municipios antes de proceder con la compra, ya que los datos demográficos pueden variar anualmente.
Pasos para solicitar la bonificación del ITP Madrid
1. Presentación del modelo 600
Debes presentar el modelo 600 (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales) en las oficinas de la Agencia Tributaria de la Comunidad de Madrid, indicando expresamente tu solicitud de aplicación de la bonificación.
2. Documentación requerida
- Escritura pública de compraventa
- DNI o NIE del comprador
- Certificado de empadronamiento que acredite la residencia habitual
- Declaración jurada de que la vivienda se destinará a residencia habitual
- Justificante del valor de la vivienda
3. Plazos de presentación
El plazo para presentar el modelo 600 y solicitar la bonificación es de 30 días hábiles desde la fecha de la escritura pública de compraventa.
4. Canales de presentación
- Presencialmente en las oficinas de la Agencia Tributaria madrileña
- Telemáticamente a través de la sede electrónica (con certificado digital)
- Beneficios adicionales para compradores jóvenes en 2025
Además de la bonificación del 100% en el ITP Madrid, los jóvenes compradores pueden beneficiarse de las nuevas medidas fiscales de 2025:
Ayuda de 1.000 euros por mudanza a municipios rurales
Los menores de 35 años que cambien su residencia habitual a municipios rurales (con menos de 2.500 habitantes) podrán deducirse 1.000 euros adicionales, independientemente de si compran o alquilan una vivienda.
Deducción autonómica del 10%
Los contribuyentes menores de 35 años pueden deducir el 10% del precio de adquisición de la vivienda habitual, con un límite anual de 1.546 euros durante diez años, especialmente aplicable a viviendas en municipios en riesgo de despoblación. Se estima que podrán beneficiarse unos 1.200 ciudadanos, con un ahorro de 1,6 millones de euros.
Ampliacíón de la deducción por arrendamiento hasta los 40 años
Se amplía el ámbito de aplicación de la deducción por arrendamiento de vivienda habitual vigente, elevando la edad máxima para poder aplicarla de 35 a 40 años. Con esta medida se beneficiarán cerca de 45.000 contribuyentes adicionales.
Compatibilidad con hipoteca Madrid
Estas bonificaciones son perfectamente compatibles con la obtención de una hipoteca Madrid, lo que permite financiar la compra de la vivienda mientras se beneficia del ahorro fiscal completo en el ITP.
Ventajas para el proceso hipotecario
Al reducir significativamente los gastos iniciales de compra, la bonificación del ITP Madrid mejora tu capacidad financiera inicial, lo que puede facilitar la negociación de mejores condiciones en tu hipoteca Madrid.
⚠️ Consideraciones importantes
Incompatibilidades
Esta bonificación del ITP Madrid no es compatible con otras reducciones fiscales simultáneas, como las aplicables a familias numerosas o personas con discapacidad.
Obligación de permanencia
Debes residir en la vivienda durante al menos tres años consecutivos para mantener el beneficio fiscal. El incumplimiento de este requisito puede conllevar la devolución del importe bonificado más intereses.
Verificación de requisitos
Es recomendable consultar con un asesor fiscal especializado o con la propia Agencia Tributaria de la Comunidad de Madrid antes de proceder con la compra, para confirmar el cumplimiento de todos los requisitos.
Estrategia financiera: Combinar bonificación ITP con hipoteca Madrid en 2025
Para maximizar el ahorro en tu compra de vivienda rural en Madrid con las nuevas medidas de 2025:
- Calcula el ahorro total: En una vivienda de 200.000 euros, el ahorro en ITP sería de 12.000 euros
- Suma la ayuda adicional: 1.000 euros extra por mudanza a municipio rural
- Aplica la deducción del 10%: Hasta 1.546 euros anuales durante 10 años
- Utiliza el ahorro para la entrada: Estos ahorros combinados pueden mejorar sustancialmente tu aportación inicial para la hipoteca Madrid
- Negocia mejores condiciones: Una mayor entrada inicial te permitirá negociar mejores tipos de interés en tu hipoteca Madrid
- Considera los gastos totales: Recuerda incluir notaría, registro y tasación en tu planificación financiera
Ejemplo práctico: Para una vivienda de 200.000 euros en un municipio rural:
- Ahorro ITP: 12.000 euros (100% bonificación)
- Ayuda mudanza: 1.000 euros
- Deducción 10 años: 15.460 euros (1.546€ x 10 años)
- Ahorro total: 28.460 euros
Conclusión
La bonificación del 100% en el ITP Madrid representa una oportunidad excepcional para jóvenes menores de 35 años que buscan adquirir su primera vivienda, especialmente con las nuevas medidas fiscales de 2025. La Comunidad de Madrid estrenará nueve rebajas de impuestos en 2025 centradas en facilitar el acceso a la vivienda, con un ahorro potencial que puede superar los 28.000 euros combinando todas las ayudas disponibles.
Estas medidas no solo facilitan el acceso a la vivienda y la posibilidad de combinarlas estratégicamente con una hipoteca Madrid, sino que también contribuyen al desarrollo sostenible de las zonas rurales madrileñas y al combate contra la despoblación rural.
Si estás considerando comprar una vivienda y cumples con los requisitos, te recomendamos contactar con nuestros asesores especializados en hipoteca Madrid para estudiar tu caso particular y aprovechar al máximo estas ventajas fiscales que estarán disponibles durante todo 2025.
¿Quieres calcular exactamente cuánto te ahorrarás con esta bonificación? Utiliza nuestro simulador de gastos de compraventa para conocer todos los costes de tu futura vivienda y el impacto real de la bonificación del 100% en el ITP Madrid.
